Dichiarazione Intento Fornitore

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DICHIARAZIONE DI INTENTO FORNITORE

Si tratta di un documento con il quale l’esportatore abituale attesta di essere in possesso

dei requisiti per acquistare dal fornitore beni e servizi senza il pagamento dell’IVA.

La dichiarazione di intento deve essere generata dall’esportatore abituale ed inviata

all’amministrazione finanziaria in via telematica solo direttamente dall’interessato se

abilitato ai servizi Entratel, oppure tramite un intermediario incaricato; successivamente è

necessario comunicare ai fornitori gli estremi della dichiarazione nonché il numero della

ricevuta rilasciata dall’agenzia delle entrate.

Il fornitore, a sua volta, ha l’obbligo di verificare l’avvenuta presentazione del modello sul

sito dell’agenzia prima di emettere fattura all’esportatore abituale.

In anagrafica del fornitore è necessario indicare:

• Sg.IVA plaf : sigla IVA da utilizzare per le operazioni senza addebito dell’IVA con

riferimento ad una dichiarazione di intento; se non specificata viene utilizzata la

sigla IVA (se presente).

• Tipo di plafond: ITALIA, ESTERO o Nessuno.

La verifica dell’esistenza di una dichiarazione di intento in fase di input documento o prima

nota avviene previa assegnazione del valore ‘0’ (zero) alla costante ‘NOCHKINTEN’.

È possibile generare più dichiarazioni di intento per ogni esercizio contabile contenenti

dichiarazioni relative a diversi fornitori.

Ogni fornitore può avere una tipologia di dichiarazione diversa:

• Singolo acquisto per un importo pari ad un determinato valore;

(un eventuale valore residuo non può essere riutilizzato)

• Acquisto Dogana;

(solitamente si tratta di acquisti per un importo pari ad un determinato valore)

• Acquisti fino a concorrenza di un certo importo;

(ammessi più acquisti fino al raggiungimento di un determinato valore)

Le informazioni della dichiarazione vengono suddivise in due parti:

• Dettaglio: contenente dati dichiarante, dati firmatario, tipo dichiarazione, tipo

plafond e quali sono le operazioni che concorrono alla formazione del plafond;

• Righe: contenente l’elenco dei fornitori e relativi dati di dichiarazione.

Alcuni dei dati da indicare nel dettaglio vengono reperiti dall’anagrafica ditta, sezione IVA,

Dati comunicazioni; qualora le informazioni non siano memorizzate in questo archivio,

l’utente ha la possibilità di specificare i dati mancanti o di modificare quelli proposti

durante la generazione della dichiarazione.

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Dopo aver inserito le informazioni obbligatorie si procede con l’inserimento delle righe

fornitori.

I fornitori possono essere caricati a “gruppi” in base al tipo di dichiarazione da assegnare

ad ognuno oppure in base ai criteri di ricerca (es. sigla IVA).

Fino a quando il file non viene inviato all’amministrazione finanziaria è possibile integrare

la dichiarazione con altri fornitori.

Al termine della compilazione dell’elenco, dal menù operazioni selezionare la funzione

Crea file. Le dichiarazioni per le quali è stato generato il file assumono lo stato di “Spedito”

e non sono modificabili.

In elenco Dichiarazioni di intento la colonna “Descrizione” evidenzia la ragione sociale del

fornitore oppure il num. di fornitori in essa contenuti qualora ve ne sia incluso più di uno.

Per effettuare delle variazioni bisogna riportare lo stato della dichiarazione a: “Da spedire”

tramite la funzione “Annulla spedizione” presente nel menù Operazioni.

Dopo che l’Agenzia delle Entrate invia il numero di ricevuta di presentazione della

dichiarazione di intento è necessario inserire tale riferimento nel campo “N. prot. Ricevuta”:

l’input documenti e prima nota verificano la presenza della ricevuta.

In fase di creazione del file vengono eseguiti i controlli sulla presenza del sesso F/M se si

tratta di persona fisica.

L’importo del plafond IVA, ovvero il valore massimo per il quale si possono acquistare beni

o servizi senza l’applicazione dell’Iva viene definito nel profilo Plafond IVA.

In questo archivio va indicato l’anno di riferimento e l’importo Plafond. Le altre

informazioni vengono utilizzate in fase di Stampa Plafond Documenti.

Flusso operazioni per la generazione di una dichiarazione di intento:

Inizio

Creazione righe dichiarazioni Fornitori

Creazione file Invio file Agenzia Entrate

Invio Riferimenti Ricevute

A Fornitori

Fine

Invio Ricevute da Agenzia Entrate

Stampa registro

Dichiarazioni Intento

Inserimento Ricevuta Fornitore

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DOCUMENTI E PRIMA NOTA CON DICH. INTENTO FORNITORI

L’operazione di inserimento documenti fornitore e prima nota, verifica sempre l’esistenza

di una o più dichiarazioni di intento. I controlli che vengono effettuati sono:

• Esistenza di una o più dichiarazioni di intento per l’esercizio;

• Dichiarazioni valide (flag disabilita);

• Importi residui di Ordinabile e Fatturabile;

• Tipo plafond ITALIA/ESTERO e nessuna dichiarazione di intento presente per

quel fornitore (avviso in input documento o prima nota);

• Verifica data validità dichiarazioni (confronto con data interna documento. Solo

per dichiarazioni con Periodo di validità Da/A e solo fino al 28/02/17).

Se sono presenti una o più dichiarazioni attive, viene mostrato un pannello contenente

l’elenco e le informazioni ad esse associate (data, importi, importi residui ecc). Da tale lista

è possibile scegliere la dichiarazione riferita a quel documento/registrazione di prima nota.

La dichiarazione rimane associata al documento e viene riportata anche nei documenti da

esso generati. Fino al 28/02/2017 l’emissione di tali documenti in un periodo in cui la

dichiarazione non è più valida, comporta una segnalazione bloccante.

In generale vengono considerati tutti i tipi di documento ricevuti che hanno come

riferimento una dichiarazione di intento. Si raccomanda di fare attenzione al legame tra

documenti per evitare che l’importo possa essere inopportunamente aggiunto o dedotto

dai totali di riepilogo. (es. Ordine a Fornitore -> evasione con DDT a fornitore)

È l’operazione di stampa definitiva dei documenti a fornitore (Ordine a

Fornitore/Conferma Ordine a fornitore/Reso a fornitore ecc.) o l’assegnazione del

Protocollo per i documenti ricevuti che verifica la disponibilità del residuo dichiarazione.

L’IVA proposta durante l’inserimento delle righe documento o prima nota in presenza di

una dichiarazione di intento è quella memorizzata in anagrafica del fornitore nel campo

“Sg.IVA plaf”, in alternativa viene proposta la sigla indicata in “IVA”; nell’ipotesi in cui non

sia specificato nessuno di questi dati in anagrafica, l’operazione di inserimento verifica che

la sigla IVA selezionata non abbia percentuali di calcolo. In caso contrario compare il

seguente avviso: “Al documento/Movimento è associata una dichiarazione d'intento,

quindi si dovrebbero usure solo causali IVA in esenzione”.

Importante: qualora in un documento o movimento contabile con associata una

dichiarazione di intento vengano utilizzate aliquote IVA di diversa natura (es. N8 e IVA

22%), il totale operazione viene aggiunto ai valori di Fatturato/Da fatturare/Ordinato.

L’inclusione degli importi viene eseguita per la coppia Documento/Dichiarazione intento

oppure Movimento prima nota/dichiarazione intento, non per singole aliquote IVA.

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Nel report standard di Ordine a fornitore è prevista la stampa di una sezione che contiene i

riferimenti della dichiarazione di intento.

Dichiarazione intento Dogana

Per le importazioni con dogana viene considerato come valore della dichiarazione il valore

assegnato dalla dogana e non quello indicato nella dichiarazione, è necessario emettere la

dichiarazione di intento in modalità “Una sola operazione con importo di euro”.

Durante la creazione della dichiarazione di intento attivare il flag Importazioni ed indicare il

fornitore di riferimento;

La sequenza delle operazioni diventa la seguente:

• Inserimento Ordine a fornitore (aggiorna Ordinato dic);

• Evasione Ordine a fornitore con creazione DDT da fornitore (rettifica Ordinato dic ed

aggiorna Da fatturare);

• Evasione DDT da fornitore con emissione Fattura fornitore (rettifica Da fatturare);

(Le fatture fornitore che hanno collegata una dichiarazione di intento di tipo

Importazione/Dogana, non vanno ad aggiornare il valore del fatturato)

• Contabilizzazione Fattura fornitore;

• Quando viene registrata in contabilità la Bolla doganale utilizzare l’apposita causale

di prima nota (attivo flag Bolla doganale) ed indicare il fornitore per il quale è stata

emessa la Dichiarazione di intento (aggiorna Fatturato dic.)

Attenzione: dopo l’inserimento della Bolla doganale in prima nota, l’importo

dell’operazione va a sostituire il valore indicato in “Importo dic” della situazione Plafond

in quanto viene considerato valido il valore del documento doganale. Un eventuale

importo residuo può essere riutilizzato per l’emissione di altre Dichiarazioni di intento

relative altre operazioni di importazione con dogana.

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Dichiarazione intento in Documenti

I documenti con associata una dichiarazione di intento creati a fronte di una operazione di

evasione possono essere integrati con l’aggiunta di ulteriori righe; le nuove righe

concorrono alla formazione del valore che il tipo di documento nel quale sono state

inserite va ad aggiornare (es. Da fatturare se si tratta di righe aggiunte nel DDT)

Le righe chiuse a saldo, per una quantità minore o maggiore rispetto a quella originale,

vanno a diminuire il valore di origine e ad aumentare il valore relativo al documento di

destinazione per la quantità evasa.

Esempio

Operazione

Documento

Quantità

Prezzo

Ordinato dic

Da Fatturare dic

Note

Inserimento

Ordine a fornitore

180

Evasione a saldo

Ordine a fornitore

162

Documento creato DDT da fornitore

Evasione a saldo

Ordine a fornitore

198

Documento creato DDT da fornitore

I documenti parzialmente evasi con altri documenti che hanno segno opposto

(Fatture/Note accredito – DDT da Fornitore/Reso a fornitore), vengono considerati nei

totali fatturato solo per la parte non evasa fino a quando non vengono contabilizzati.

Esempio: Fattura/Nota accredito

Operazione

Documento

Valore

Fatturato dic

Note

Inserimento

Fattura n.136/5

3.000

Evasione Fattura

Nota accredito n.35/18

150

2.850

Contabilizzazione

Fattura n.136/5

3.000

Viene letto il movimento in prima nota

Contabilizzazione

Nota accredito n.35/18

2.850

Viene letto il movimento in prima nota

L’evasione parziale di documenti con altri documenti che hanno segno uguale (Fatture /

Note addebito) si comporta come segue:

Operazione

Documento

Valore

Fatturato dic

Note

Inserimento

Fattura n.1467

3.000

Evasione Fattura

Nota addebito n.60/A

150

30.000

Valore non evaso fattura (2.850) +Valore Nota add. (150)

Contabilizzazione

Fattura n.1467

3.150

Valore Fatt. in P.nota (3.000) +Valore Nota add. (150)

Contabilizzazione

Nota addebito n.60/A

3.150

Valore Fatt. in P.nota (3.000) + Valore Nota add. in P. nota (150)

Dichiarazione intento in Prima Nota

Nelle causali di Prima Nota utilizzate per registrare le fatture fornitori relative a documenti

di acquisto è necessario impostare il tipo di conto “Fornitore” per avere la possibilità di

selezionare la dichiarazione di intento quando viene eseguito l’input del movimento.

L’assegnazione della dichiarazione di intento è comunque possibile anche in modifica della

registrazione di prima nota.

Quando viene eseguito il salvataggio del movimento viene verificata la disponibilità

residua del plafond segnalando eventuali sforamenti.

Associare il tipo di documento alle causali di prima nota es. Fattura fornitore, Nota

accredito ecc.

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DICHI. INTENTO PER ORDINI A FORNITORI CON CONSEGNA

ANNO SUCCESSIVO

Nel momento dell’input dell’ordine l’utente ha la possibilità di specificare se la consegna

del materiale dovrà avvenire l’anno successivo; in tal caso il numero di dichiarazione di

intento non potrà essere ancora assegnato e gli articoli ordinati avranno

(provvisoriamente) assegnata l’IVA.

Ad inizio anno, dopo aver predisposto le nuove dichiarazioni di intento, l’operatore dovrà

individuare a quali Ordini a fornitore emessi l’anno precedente dovranno essere assegnate.

La lista dei documenti privi di Dichiarazione di intento è reperibile impostando il filtro “No

dic. x cons. anno succ.” dall’elenco Ordini a fornitore.

Esistono due modalità per assegnare il numero di Dichiarazione di intento ad un Ordine a

fornitore con caratteristica “dichiarazione intento consegna prossimo anno”:

• Manuale: rimuovere ufficializzazione del documento, selezionare il numero

dichiarazione intento e modificare la sigla IVA delle righe ordine;

• Automatica: con apposita procedura di “Assegnazione dichiarazione intento”.

ASSEGNA DICHIARAZIONE INTENTO

La procedura consente una associazione massiva delle dichiarazioni di intento fornitori ai

documenti di tipo Ordine, emessi a Fornitori con stato non evaso. Sono disponibili diversi

filtri che consentono la selezione dei documenti da processare; particolarmente utili

possono essere:

• Anno dichiarazione: fornitori per i quali esiste almeno una dichiarazione di intento

inserita ed abilitata in questo anno;

• No dic. X cons. anno succ.: Si, considera ordini a fornitore con la marcatura

“consegna anno successivo”; No, seleziona ordini a fornitore senza “consegna anno

successivo”;

• Dichiarazione intento: Si, rende disponibili gli ordini ai quali è già associata una

dichiarazione di intento; No, visualizza ordini privi di dichiarazione di intento;

• Anno di dichiarazione del documento: visibile solo se “Dichiarazione intento= Si”,

indicare anno dichiarazione presente nel documento (utilizzare “Dichiarazione

intento= Si” e specificare l’anno in caso di “sostituzione” di una dichiarazione di

intento con un’altra).

Attenzione: l’assegnazione della dichiarazione viene effettuata anche ai documenti

di consegna, DDT, generati dall’ordine al quale viene assegnata la dichiarazione.

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Assegna dichiarazione Intento

Elenco Ordini a Fornitore senza dichiarazione di intento emessi (es. a fine anno) per i quali

è prevista una consegna nell’anno successivo e quindi sono privi di dichiarazione relativa al

nuovo esercizio, impostare i seguenti filtri:

• Anno dichiarazione: es. 2024 (visualizza fornitori per i quali esiste almeno una

dichiarazione di intento nell’anno 2024);

• No dic. X cons. anno succ.: Non definito (include sia ordini con marcatura

“consegna anno successivo” che senza marcatura);

• Dichiarazione intento: No, rende disponibili documenti privi di dichiarazione;

• Riferimenti interni: dal 01/01/2023 al 31/12/2024;

• Stato: Libero e Ufficializzato;

• Stato documento: Aperto.

Assegna dichiarazione intento a tutti gli ordini fornitori aperti del 2023/2024 dei fornitori

che hanno una dichiarazione presente e attiva nell’anno 2024 (SOLO una).

Sostituzione dichiarazione

Elenco Ordini a Fornitore con dichiarazione di intento dell’anno di emissione, non ancora

evasi al 31/12 la cui consegna avviene nell’anno successivo. Per tali documenti deve essere

eseguita la sostituzione della dichiarazione. Impostare i seguenti filtri:

• Anno dichiarazione: es. 2023 (visualizza fornitori per i quali esiste almeno una

dichiarazione di intento nell’anno 2023);

• No dic. X cons. anno succ.: Non definito (include sia ordini con marcatura

“consegna anno successivo” che senza marcatura);

• Dichiarazione intento: SI, rende disponibili documenti con una dichiarazione;

• Anno Dichiarazione del documento: 2022;

• Riferimenti interni: es. dal 01/01/2022 al 31/12/2022;

• Stato: Libero e Ufficializzato;

• Stato documento: Aperto.

La procedura considera le dichiarazioni abilitate con qualsiasi stato (Spedite e da spedire).

Viene eseguita in ordine di caricamento dei dati nella pagina di assegnazione (es. se ordino

per data interna, assegna in ordine di data interna, se ordino per fornitore lo fa in ordine di

codice fornitore ecc.).

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Note particolari

• Qualora la dichiarazione di intento non copra l’importo totale degli ordini viene

comunque associata ai documenti; il processo avvisa dell’anomalia (segnalazione in

giallo).

• L’associazione NON viene eseguita in presenza di più dichiarazioni di intento

abilitate per lo stesso fornitore; il processo evidenzia i riferimenti dei documenti con

una segnalazione bloccante e la dichiarazione deve essere assegnata manualmente.

(È possibile disattivare le dichiarazioni con ciclo completato (ordine, DDT, Fattura))

• Gli Ordini a fornitore parzialmente evasi non vengono elaborati; il processo segnala

una anomalia bloccante. In questo caso è opportuno chiudere le righe aperte del

documento di origine e creare un nuovo Ordine a Fornitore per il residuo al quale

associare la dichiarazione di intento del nuovo anno.

• Per gli Ordini con stato Ufficializzato la procedura rimuove l’emissione, cancella

l’allegato e riemette il documento generando un nuovo allegato (se previsto dalla

configurazione).

• L’invio dei nuovi Ordini ai fornitori può essere effettuato dai singoli documenti

(Operazioni Invia PDF Documento) oppure dalla procedura di Stampa/Invia Ordini a

fornitori utilizzando il pulsante “Invia e-mail”.

Stampa/Invia ordini fornitori

Utilizzare questa funzione per spedire il pdf allegato all’ordine contenente la nuova

dichiarazione al fornitore.

L’invio è condizionato dalla configurazione dell’apposito template, dall’attivazione del flag

abilita email ed indirizzo email in anagrafica del fornitore.

Impostare filtro su inviati SI/NO, verificare data ultima modifica utente che corrisponde alla

data in cui è stata fatta l’assegnazione della dichiarazione di intento.

Utilizzare pulsante INVIA E-MAIL per inviare l’email contenente il pdf allegato al

documento.

IMPORTANTE: viene spedito il pdf allegato al documento generato con il report

selezionato nel processo di stampa definitiva

Attivare il flag Forza postalizzazione per ignorare eventuali invii già eseguiti e rimandare

email ed allegato al fornitore. (ordini già inviati e documenti da inviare per la prima volta).

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SITUAZIONE PLAFOND

La presenza di almeno una dichiarazione di intento attiva, per fornitore, comporta

l’aggiornamento dei valori relativi al Plafond IVA sia in fase di input documenti che di

movimenti in prima nota. I valori coinvolti nella Situazione del Plafond vengono calcolati

come segue:

Documenti

Stato

Stato righe

P.Nota

Note

Importo dic

Dichiarazioni intento presenti per fornitore

Ordinato dic

Ordine

Conferma ordine

Ufficializzato

Aperte

In evasione (Q.tà residua x prezzo reale)

Documenti con Dich. intento associata

Da Fatturare dic

DDT

DDT Reso a fornitore

Aperte

In evasione(Q.tà residua x prezzo reale)

Documenti con Dich. intento associata

Fatturato dic

Fattura

Fattura immediata

Nota addebito

Nota accredito

Libero

Ufficializzato

Pronto per cont.

Aperte

In evasione(Q.tà residua x prezzo reale)

Imponibile

Righe IVA

Documenti con Dich. intento associata

Movimenti con Dich. intento associata

Saldo dic

Importo dic. (meno) Fatturato dic

Saldo fatt dic

Importo dic. (meno) Fatturato dic (meno)

Da Fatturare dic.

Saldo ord dic

Importo dic. (meno) Fatturato dic (meno)

Da Fatturare dic. (meno) Ordinato dic

% fatt dic

% fatturato fatturata delle dichiarazioni

% da fatt dic

% da fatturare fatturata delle dichiarazioni

% ord dic

% ordinata delle dichiarazioni

% dic

% fatturata+da fattuare+ordinata delle

dichiarazioni

Fatt. Anno prec

Prima nota

Imponibile

Righe IVA

Ordinato

Ordine

Conferma ordine

Ufficializzato

Aperte

In evasione(Q.tà residua x prezzo reale)

Documenti senza

Dich. intento associata

Da Fatturare

DDT

DDT Reso a fornitore

Aperte

In evasione(Q.tà residua x prezzo reale)

Documenti senza

Dich. intento associata

Fatturato

Fattura

Fattura immediate

Nota accredito

Libero

Ufficializzato

Pronto per cont.

Aperte

In evasione (Q.tà residua x prezzo reale)

Documenti senza

Dich. intento associata

Attenzione: Prezzo reale è il prezzo presente nella riga al netto di eventuali sconti.

Nella Dashboard della pagina principale è possibile aggiungere il Widget della Situazione

plafond; il riquadro che mostra i dati della Situazione Plafond IVA evidenzia le seguenti

tipologie di importi oltre a quelli evidenziati nella tabella della pagina precedente:

Totali Dichiarazioni

Documenti

Plafond Anno (Plafond IVA)

Valore massimo di Plafond indicato in “Plafond IVA”

Importo Dichiarazioni

Valore totale di Plafond assegnato alle Dichiarazioni di Intento

Plafond utilizzato oltre 80%

Numero di fornitori che hanno utilizzato il plafond per più dell’80% del valore disponibile

Selezionando uno qualsiasi dei valori è possibile aprire una pagina contenente l’elenco

delle dichiarazioni di intento che concorrono a formare quell’importo.

Importante: gli esempi riportati nel presente documento hanno lo scopo di facilitare la comprensione e l’utilizzo delle

applicazioni di GL180 e sono da ritenersi puramente indicativi. Possono non essere completi e non adattarsi al caso specifico

dell’utente. Non sostituiscono in nessun modo il parere e le disposizioni delle figure professionali preposte alle quali si rimanda

richiesta di specifica consulenza.

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DOMANDE & RISPOSTE

Che cos'è una dichiarazione di intento fornitore?

Si tratta di una dichiarazione inviata all’Agenzia delle Entrate con il quale l’esportatore abituale attesta di

essere in possesso dei requisiti per acquistare beni e servizi senza il pagamento dell’IVA.

Come deve essere generata e inviata la dichiarazione di intento?

Deve essere generata dall’esportatore abituale ed inviata all’amministrazione finanziaria in via

telematica, direttamente dall’interessato se abilitato ai servizi Entratel, oppure tramite un intermediario

incaricato. Successivamente, è necessario comunicare ai fornitori gli estremi della dichiarazione nonché

il numero della ricevuta rilasciata dall’agenzia delle entrate.

Quali sono i tipi di plafond indicati nel documento?

I tipi di plafond indicati sono ITALIA, ESTERO o Nessuno.

Qual è l'obbligo del fornitore in relazione alla dichiarazione di intento?

Il fornitore ha l'obbligo di verificare l'avvenuta presentazione del modello sul sito dell'agenzia delle

entrate prima di emettere fattura all'esportatore abituale.

Come si attiva la verifica dell'esistenza di una dichiarazione di intento in fase di input documento

o prima nota?

Il controllo avviene previa assegnazione del valore '0' (zero) alla costante 'NOCHKINTEN'2.

È possibile generare più dichiarazioni di intento per ogni esercizio contabile?

Sì, è possibile generare più dichiarazioni di intento per ogni esercizio contabile contenenti dichiarazioni

relative a diversi fornitori.

Quali sono le tipologie di dichiarazione di intento che un fornitore può avere?

Un fornitore può avere una dichiarazione per un singolo acquisto (per un importo determinato),

acquisto Dogana, o acquisti fino a concorrenza di un certo importo.

A cosa serve l’App Situazione Plafond IVA?

Permette di controllare l'importo del plafond IVA, ovvero il valore massimo per il quale si possono

acquistare beni o servizi senza l'applicazione dell'IVA.

Come è possibile evitare di superare il limite di acquisto in esenzione IVA?

La stampa definitiva dei documenti a fornitore o l'assegnazione del protocollo per i documenti ricevuti

verifica la disponibilità del residuo dichiarazione.