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GESTIONE ACCISA
L'accisa è un'imposta indiretta che si applica a specifiche categorie di beni e viene calcolata
in base alla quantità prodotta e non al valore come ad es. per l’IVA.
L’obbligazione tributaria si crea quindi nel momento della fabbricazione del prodotto o
dell’importazione. Il valore dell’accisa viene sommato all’imponibile del documento di
vendita al cliente al netto degli sconti.
Flusso Operazioni
Inizio
Configruazoine
Tipologia Accise
50 Movimento CaricoAnagrafica Articoli Crea Documento
Distinta Base
Fine
Carico Magazzino Birra sfusa
Carico Lotti
62 Avanzamento Produzione
Scarico Magazzino Birra sfusa
Scarico Lotti
Carico Magazzino Bottiglie/ Fusti
Carico Lotti
63 Scarto Produzione
Scarico Magazzino Birra sfusa
Scarico Lotti
DDT a Cliente
Calcolo Accisa
Scarico Magazzino Sede
Scarico Lotti Bottiglie/ Fusti
Fattura a Cliente
Stampa Lotti e Accisa
Fattura Imm. a Cliente
Calcolo Accisa
Scarico Magazzino Sede
Scarico Lotti Bottiglie/ Fusti
Ins. manuale
Configurazioni
Per gestire l’indicazione dell’Accisa nei documenti di produzione e/o di vendita è
necessario configurare determinate tabelle e relativi parametri di seguito specificati.
Tipologia Accise
Inserire le tipologie di accise es. Birra, Vino, ecc. e l’unità di misura sulla quale deve essere
calcolata (es. Litri).
Descrizione: descrizione estesa del tributo.
Coeff. Accisa: coefficiente da moltiplicare per le quantità (es. bottiglie) prodotte.
% Accisa: percentuale di valore da pagare.
Importante: non utilizzare il codice 0 (Nessuno).
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Documenti azienda
Accise: attivare flag per i documenti nei quali è necessario effettuare il calcolo delle accise.
Lpm: attivare per documenti di Carico produzione, Avanzamento/Scarico produzione,
Scarto Produzione, DDT e Fattura immediata.
LPM operaz.: Carico+ e Scarico + per documenti che devono eseguire il movimento di
carico e scarico dei lotti.
Attenzione:
- non attivare “LPM auto” poiché non è possibile utilizzare la funzione automatica
di “Crea LPM documento”.
- non attivare “Prezzi con IVA” in quanto l’opzione non può coesistere con il calcolo
delle Accise
- configurare documenti distinti per l’avanzamento produzione di articoli che non
prevedono la gestione lotti
Anagrafica articoli
UM: indicare Pezzi o Numero;
UM2: Litri;
Coeff conv.: indicare coefficiente conversione tra le due unità di misura es. 0.33, 0,75, ecc.;
Lotti: gestione libera o controllata per gli articoli Prodotti finiti es. Bottiglia. Impostando la
“Gestione Controllata”, la funzione “Crea documento Distinta Base” esegue il controllo
dell’esistenza di anagrafica e quantità disponibile del lotto da movimentare;
Tipo Accisa: selezionare una tipologia configurata nella rispettiva tabella.
Anagrafica Lotti
L’anagrafica del lotto può essere creata nel momento di inserimento del movimento di
carico della “Birra sfusa”; oltre al codice del lotto ed alla scadenza (di default corrisponde
alla data sistema), è necessario indicare anche il ”Grado Plato” ossia la densità di
saccarosio.
Nel caso in cui l’articolo abbia associato il tipo di accisa e la gestione lotti, viene effettuato
il controllo sulla presenza del grado segnalando l’eventuale mancanza.
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Calcolo Documento Distinta Base
Selezionando il documento Avanzamento di produzione è possibile creare i movimenti di
carico del prodotto finito (bottiglie, fusti ecc.) e di scarico della materia prima.
Se il documento interno Avanzamento di produzione ha attivo il flag lotti e in anagrafica
degli articoli coinvolti è stata impostata la gestione lotti, la procedura verifica la presenza
dell’anagrafica del lotto ed il saldo per l’articolo figlio: avvisando o bloccando l’operazione
a seconda del tipo di controllo lotto impostato.
Il lotto ed il movimento lotto per l’articolo padre viene generato dalla procedura.
Calcolo valore Accisa
Il calcolo viene eseguito su documenti emessi a clienti di tipo Documento di trasporto e
Fattura Immediata, per tali documenti deve essere attivato il flag Accise.
Per ogni riga movimento di scarico dei lotti relativi ad articoli che prevedono il calcolo
dell’Accisa, viene effettuato il seguente calcolo:
(litri imbottigliati singolo pezzo x grado)/100 = ettogrammi
(Ettogrammi x coefficiente accisa) x %calcolo accisa=
il valore ottenuto viene arrotondato e moltiplicato per la quantità
Il valore così calcolato viene scritto su ogni riga articolo. In caso di emissione dei DDT è
possibile riportare i dati dei lotti attivando la costante TDOCLPMGEN.
Esempio
Calcolo Accisa 2.99euro per ettolitro sul 60% di n. 48 bottiglie vendute da 0.33 cl
Articolo
UM
Cl x bottiglia
Q.tà
Lotto
Bottiglia birra
Pz
0.33
48
2024-A01X
Calcolo
0.33*14.2= 4.686 -> (4.686/100)= 0.04686 ettogrammi
0.04686*2.99= 0.1401114 (valore accisa)
0.1401114*60%= 0.08406684 (valore accisa singolo pezzo)->Arrotonda due decimali=0.08
Accisa singolo pezzo 0.08*48 bottiglie= accisa totale riga 3.84
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Altre Note Importanti
Nel file XML contenente i dati della fattura elettronica, il valore dell’accisa viene indicato
nel tag <ScontoMaggiorazione> (Valore accisa/quantità) arrotondato a due decimali per
ogni singolo pezzo (il numero di decimali: 2, è previsto dal tracciato SDI).
Il controllo che viene fatto da SDI sulla riga è = [(prezzo singolo – sconti + maggiorazioni)
* quantità].
Arrotondando solo alla fine non è detto che facendo il calcolo a ritroso otteniamo lo stesso
valore.
La stampa dei documenti prevede l’utilizzo di report personalizzati.
Qualora nel documento debbano essere indicati due o più lotti diversi per lo stesso
articolo è indispensabile inserire due o più righe articolo.
Questo accorgimento si rende necessario al fine di avere un corretto calcolo dell’importo
dell’accisa essendo il valore calcolato in base al grado del lotto (lotti diversi potrebbero
avere gradi diversi).
Dal Dettaglio documento: pagina Lotti in caso di inserimento lotti o modifica delle quantità
la procedura non blocca ne avvisa qualora il saldo sia negativo.
La costante TDOCLPMGEN: consente di riportare nella fattura gli importi di accise e di
mandare al processo di stampa del documento i dati relativi ai lotti indicati nel DDT.
Nella descrizione costante indicare il codice tipo documento (5 fattura) per il quale il
processo di stampa deve riportare i lotti.
Importante: gli esempi riportati nel presente documento hanno lo scopo di facilitare la comprensione e l’utilizzo delle
applicazioni di GL180 e sono da ritenersi puramente indicativi. Possono non essere completi e non adattarsi al caso specifico
dell’utente. Non sostituiscono in nessun modo il parere e le disposizioni delle figure professionali preposte alle quali si rimanda
richiesta di specifica consulenza.
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DOMANDE & RISPOSTE
Cos'è l'accisa?
L'accisa è un'imposta indiretta che si applica a specifiche categorie di beni e viene calcolata in base alla
quantità prodotta e non al valore.
Quando si crea l'obbligazione tributaria per l'accisa?
L'obbligazione tributaria si crea nel momento della fabbricazione del prodotto o dell'importazione.
Come viene calcolato il valore dell'accisa?
Il valore dell'accisa viene conteggiato sull'imponibile al netto degli sconti; Imponibile al netto degli
sconti + valore accisa diventano la base imponibile per il calcolo dell’IVA.
Quali configurazioni sono necessarie per gestire l'accisa nei documenti di produzione e vendita?
È necessario configurare la tipologia di accise con relativo coefficiente da moltiplicare per le quantità e
percentuale di valore da pagare; attivare la gestione accise per i documenti per i quali prevedere il
calcolo.
È possibile attivare il calcolo dell’Accisa se il documento prevede la gestione dei “Prezzi con IVA”?
NO, le due caratteristiche non possono coesistere.
Nei documenti che prevedono la gestione dell’Accisa è possibile attivare l’assegnazione
automatica dei lotti?
No, i lotti non possono essere assegnati automaticamente dalla funzione di stampa definitiva.